the6thfinger

　公視觀點360度選播了PBS討論美國401(k)退休金制度的「你敢退休嗎？（Can you afford to retire?）」，可預見的社會人口老化現象讓退休金制度成為話題。在美國，退休金的準備分為三部分，其一是按按受雇者薪水一定比率所提撥的社會安全稅（Social Security Tax），其二是民間企業的退休制度，其三是個人退休專戶，也就是401(k)制度。401(k)制度是一種延後課稅退休金帳戶，雇員每月提撥某一數額薪資（1%-15%）至退休金帳戶，提撥的金額可由所得申報扣除，等年老提領時再納入課稅。雇員利用此退休金帳戶，在雇主與金融業者合作的投資計劃中，依個人喜好挑選投資標的，自負盈虧。因為401(k)制度對雇員有延後課稅和雇主補貼的誘因，與終生退休金制度相比，雇主所須負擔也較少，因此現在參與此一計劃的人數已倍數於傳統終生退休金制度。

　但是401(k)制度雇員自負盈虧使雇員擔負風險，影片同由美國國家半導體退休的兩名員工，一位結餘45萬美金，另一位結餘僅2萬6千美金，很快便得依靠社會安全稅金過活。據專家統計，自1981年推行401(k)制度以來，平均帳戶金額是2萬9千美元。由於退休金制度無法完全照護雇員退休生活，許多人被迫退休後繼續工作，以維持基本的生計，這恐怕是全球面臨人口老化社會問題國家都很難避免的情況。

　影片最後的結論相當中肯：若想要和拿終生退休金的上一代享有同樣的退休生活品質並非做不到，唯一不同的只是，你得退而不休。